По мнению большинства лизинг и кредит довольно близкие понятия: что-то вроде денежного займа. Однако в действительности эти инструменты имеют значительные различия, свои достоинства и недостатки, а значит объединять их недопустимо.
Лизинг
Прежде всего, лизинг является некоторым подобием аренды (но не арендой в классическом понимании!). По окончании заключенного договора объект лизинга возвращается лизингодателю, либо выкупается лизингополучателем. Здесь также может быть замешано и третье лицо – продавец, у которого лизингодатель приобретает необходимый лизингополучателю продукт. Основной деятельностью АО «Халык-Лизинг» является предоставление в финансовый, возвратный и вторичный лизинг имущества в коммерческих целях на территории Казахстана: halykls.kz.
Таким образом, лизинг подразумевает наличие двух договоров:
- купли-продажи между продавцом и лизингодателем;
- договор лизинга между лизингополучателем и лизингодателем.
Кредит
Кредит же по своей сути ближе к займу. В процессе участвуют кредитор и заемщик. Первый выдает фиксированную сумму за определенную плату (процент), которую второй должен вернуть спустя указанный промежуток времени.
Кредит может быть как нецелевым, так и целевым. Различие заключается лишь в том, что при выдаче последнего заемщик обязан использовать полученные средства конкретно прописанным путем и предоставить отчет.
Таким образом, и лизинг, и кредит подходят для достижения одной цели (например, покупка машин или оборудования). Однако какой инструмент выбрать зависит от конкретной ситуации.
В чем же различие?
Прежде всего, лизинг является более узким инструментом по области применения, нежели кредит. Его нельзя использовать, например, для приобретения оборотных средств или погашения ранее полученных кредитов. А полученные на условиях нецелевого кредита средства могут быть направлены на любые нужды.
Еще одним важным отличием является трансформация прав собственности: при приобретении чего-либо за счет кредита права собственности на этот объект сразу переходят покупателю; в случае с лизингом права собственности остаются у лизингодателя, а лизингополучатель лишь временно использует предмет.
Лизинг – дорогой инструмент. Как правило, кредит обойдется дешевле. Исключением служат следующие ситуации:
- лизингодатель на постоянной основе работает с определенным производителем и имеет скидку. Таким образом, цена приобретаемой у него в лизинг продукции ниже рыночной и обойдется дешевле кредита;
- существуют договора лизинга, в которых лизингодатель берет на себя часть расходов по сервисному обслуживанию и ремонту или же по монтажу и страхованию и т.п.
Что касается возможности экономии на налогах, то преимущество на стороне лизинга. Кредит такого варианта просто не дает. А вот лизинг позволяет снизить расходы на НДС, налог на прибыль и имущественные налоги.
Однако кредиты имеют больший временной диапазон вплоть до 10-15 лет, в то время как лизинговые договора редко заключаются на срок 5 лет (чаще 1-3 года).
И, наконец, условия для получения. Общеизвестны жесткие требования банков в процессе кредитования. Не редкость ситуации, в которых полностью собранный пакет документов не гарантирует положительного ответа. Очень часто необходимы залог или поручители.
Лизингодатель в этих вопросах более лояльный. Конечно, собрать пакет документов также необходимо, но вероятность успеха гораздо выше. Это объясняется тем, что он по-прежнему сохраняет права собственности на приобретенный предмет договора и, в случае неплатежеспособности, сможет его вернуть и продать.
Таким образом, были рассмотрены сущность и основные различия лизинга и кредита. К достоинствам лизинга можно отнести вероятность приобретения по цене меньшей, нежели рыночная, возможность экономить на налогах, разнообразные дополнительные услуги со стороны лизингодателя и более простые условия для получения. Преимущество кредита главным образом заключается в его дешевизне (в большинстве случаев), а также неограниченные пути использования и более длительный срок пользования, права собственности всецело принадлежат заемщику (но это может быть как плюсом, так и минусом).
|
