Великобритания известна развитой и сложной налоговой системой. Каждый, кто получает доход на территории страны, обязан отчитываться о нем перед налоговыми органами и уплачивать налоги. Как же правильно составлять и подавать налоговую декларацию резидентам и нерезидентам Соединенного Королевства. Подробнее об этом рассказано здесь: https://ukbusiness.ru/.
Налоговыми резидентами Великобритании считаются физлица, в том числе из Ставрополя, которые проводят в стране больше 183 дней в налоговом году (с 6 апреля по 5 апреля следующего года) или имеют здесь свой дом/жильё более 90 дней. Они обязаны декларировать свои доходы со всего мира и платить с них налоги в британский бюджет. Нерезиденты платят налоги в Великобритании только с местных источников дохода.
Налогооблагаемый доход включает:
1. Заработную плату, бонусы и другие вознаграждения
2. Доходы от предпринимательской деятельности и самозанятости
3. Доходы от инвестиций, включая проценты, дивиденды и арендную плату
4. Государственные пособия и пенсии
5. Доходы, полученные за рубежом (для резидентов)
Налоговую декларацию в Великобритании нужно подавать в случаях:
- Ваш доход за год превысил необлагаемый минимум в 12 570 фунтов
- Вы получали нетрудовые доходы, с которых не был удержан налог (дивиденды, прибыль от аренды)
- Ваш доход превысил 100 000 фунтов в год
- Вы являетесь self-employed (самозанятым) или партнером в бизнесе
Декларация подается онлайн через личный кабинет на сайте HMRC (Налоговой службы). Для этого надо зарегистрироваться и получить персональный Taxpayer Reference Number.
Срок подачи декларации и уплаты налогов - до 31 января, следующего за отчетным годом. За просрочку предусмотрены штрафы.
При составлении декларации нужно указать все полученные доходы, а также применимые налоговые вычеты и льготы, например:
1. Расходы, связанные с работой и бизнесом
2. Взносы в частные пенсионные фонды
3. Благотворительные взносы
4. Налоговые льготы на детей, слепым людям, инвалидам и др.
В декларации рассчитывается сумма налога к уплате. В Великобритании прогрессивная шкала подоходного налога:
- 0% до 12 570 фунтов (персональная налоговая льгота)
- 20% на доход 12 571 - 50 270 фунтов
- 40% на доход 50 271 - 150 000 фунтов
- 45% на доход свыше 150 000 фунтов
Нерезиденты не имеют права на персональную налоговую льготу, если только большая часть их доходов не поступает из британских источников.
При уплате налогов важно сохранять все подтверждающие документы как минимум 5 лет на случай налоговой проверки.
Если у резидентов или нерезидентов Великобритании есть сложности с самостоятельным составлением налоговой декларации, они могут обратиться к специалистам - налоговым консультантам или бухгалтерам. Те помогут разобраться в нюансах, правильно оформить и подать декларацию, а также проконсультируют по возможностям оптимизации налогообложения.
Своевременная и корректная подача налоговой декларации - обязанность каждого налогоплательщика в Великобритании, независимо от резидентского статуса. Комплексная налоговая система страны может вызывать затруднения, особенно у нерезидентов. Однако внимательное изучение правил, ведение учета доходов и расходов, а также обращение к налоговым специалистам за советом помогут избежать ошибок и проблем с фискальными органами.
